社会养老保险:应该形成良性循环机制

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导读:社会养老保险:应该形成良性循环机制 我国现行的社会养老保险政策,概括起来有以下几点重要内容:一、养老保险基金缴纳人群和缴纳数量:(1)企业职工按当地月平均工资的60%-300%的28%缴纳养老保险基金,其中,个人承担8%;(2)城镇个体工商户及从业人员和自由职业人员,按当地月平均工资100%的20%缴纳。(3)城镇个体工商户聘用的从业人员由顾主按当地月平均工资100%缴纳12%,个人缴纳8%。二、养老保险基金缴纳方式及数量和时间:每年按12个月缴纳。可按月缴纳,亦可按季、按年度缴纳。缴纳数量不得低于

社会养老保险:应该形成良性循环机制


我国现行的社会养老保险政策,概括起来有以下几点重要内容:一、养老保险基金缴纳人群和缴纳数量:(1)企业职工按当地月平均工资的60%-300%的28%缴纳养老保险基金,其中,个人承担8%;(2)城镇个体工商户及从业人员和自由职业人员,按当地月平均工资100%的20%缴纳。(3)城镇个体工商户聘用的从业人员由顾主按当地月平均工资100%缴纳12%,个人缴纳8%。二、养老保险基金缴纳方式及数量和时间:每年按12个月缴纳。可按月缴纳,亦可按季、按年度缴纳。缴纳数量不得低于也不得高于规定范围。缴纳时间累计不得低于15年整。三、退休:缴纳养老保险基金累计满15年以上,男年满60周岁,女年满55周岁,可正常退休并领取养老金。缴纳养老保险基金累计满15年以上,因病因伤失去劳动能力,经有关部门鉴定确认,也可退休并领取养老金。四、初次领取养老金计算方法:按老人老办法中人中办法新人新办法的原则,有三种计算方法:(1)1998年以前退休的按在岗时工资级别的一定比例领取养老金,即老人老办法;(2)1998年以前参加工作,1998年以后退休的,按退休时上年平均工资的20%,个人积累的1\120,过渡性养老金,与生活补贴150元四部分之和计算养老金;即中人中办法;(3)1998年以后参加工作的,按退休时上年平均工资乘以不同缴费年限对应的不同比率,加上个人积累的1\120。缴费年限越多,对应的比率越高。提前退休的,按提前退休年限,相应减少比率。即新人新办法。

当前的养老保险政策,笔者认为,存在以下不足:

一、主要是针对原来的国有企业制定,没有超脱出计划经济意识的束缚,已不适应当前个体、私营、民营经济占主导的经济形式。

虽然《劳动法》规定:用人单位必须为劳动者缴纳社会养老保险基金,但是,个体工商户、私营企业考虑到用人成本,往往以各种理由拒缴、缓缴、以点带面的少缴;从业人员也因工资低,要解决现实生活问题,而不愿缴纳。一些地方政府为了引进更多的企业,连税都承诺要返还,对社保机构到企业去依法征缴养老保险基金也往往是不明确支持也不明确反对的态度。对个体工商户、私营企业养老保险的征缴,除大中型私营企业因形象的需要外,实际上是处于讲政策、说好话、适当缴纳部分从业人员做样子的局面。可以说,当前我国的养老保险基金,国企失业人员实现再就业后,国家给予的社会保险补贴还占较大比例。也就是说,针对个人和企业可以征缴的数量和面都还很大。

二、当前的养老保险政策,对农民有明显的歧视性。

农民即使是在国有大中型企业工作,因其农民的身份,已少有享受到养老保险政策的。即使有少部份人享受到了,因其工作技术含量不高,流动性大,也少有连续缴纳到15年以上而可以领取养老金者。对于在农村自主经营工商业、种植养殖业者,因没有明确的农村居民养老保险政策,就是有能力缴纳养老保险基金也不能缴纳。国家无疑是在对农民说:农民没有退休的资格,更不能享受退休的待遇。这说明当前的养老保险政策已完全不能适应建设社会主义和谐社会的需要。其实在农民中也有了一部份富起来了的人,如果他们能参加养老保险,对于养老保险基金的积累,将有非常重要的意义。

三、没有激励年轻人缴纳养老保险基金的机制。

按当前的缴费政策,只要缴纳15年以上就可以享受到退休金。在当前工资水平还比较低,又有“房、学、医”三座大山压顶的情况下,城镇个体工商户、自由职业人员、灵活就业人员往往选择只缴15年,即男年满45周岁、女年满40周岁再缴纳养老保险基金。通过实行20多年改革开放政策,农民、个体工商户、自由职业人员、灵活就业人员已占整个就业人口的80%以上。如果这些人都只缴纳15年,按贵州省当前的人均工资标准,基金积累人均就有50000元左右。退休后,按现行标准人月均工资约700元左右,退休后只需7年左右就领回了缴纳的全部基金。按当前全国平均寿命72周岁计算,国家财政对于男性投保者至少要补贴6年养老金,约60000元左右;对于女性投保者至少要补贴12年养老金约120000元左右.可见,难以实现“以年轻人养老人,以养老基金保证养老金”的良性循环。以镇远县2005年为例,参保人数为4054人,领取养老金人数为1527人,全年收缴养老保险基金700万元,支出达1100万元。国家需为此每年补贴600万元。个体工商户户缴纳养老基金积极性也不高,全县3773户个体工商户仅有663户缴纳养老保险基金。如果能激励年青人从有一定收入时就开始积极主动地缴纳养老保险基金,用30-40年的基金积累来保证养老金的发放,不仅可以让退休人员获得相对较高的养老金,还可以让国家减少对此的补贴。

为此,提出以下建议:

1、制定《个人养老保险基金缴纳办法》

制定符合市场经济环境的《个人养老保险基金缴纳办法》。该办法应遵循以下原则:一、劳动者达到规定年龄或者失去劳动能力,都有享受养老金的权利。二、劳动者都有缴纳养老保险的义务。三、劳动者根据自己缴纳养老保险基金时间的长短和多少来核算退休金或失去劳动能力后,应该享受养老金。缴纳基金时越年轻,缴纳时间越长、缴纳基金越多,享受越多;四、养老基金按年度和时间段缴纳。可从16周岁起每5年为一个时间段,共分为1-8八个时间段和1-40四十个年度;设置普通劳动者都能承担的年度和时间段最低缴纳标准(比如:每年至少缴纳500元,每时间段至少缴纳2500元);五、养老金中设置政府补贴。用于调节失去劳动能力者和符合条件的特困人员的养老金收入,使之达到当地最低工资标准;六、灵活缴费。可有钱多缴,有困难少缴或不缴;在某时间段内只要缴足了最低标准,就可以享受与该段相应的养老金;时间段数值越小,养老金越高;(比如:第1时间段缴足了2500元,退休后就可享受每月200元养老金,每增加一个时间段,每月减少20元);按年度最低标准,每缴足一年,即可享受一个年度指数。(比如:年度指数为5,共缴纳30个标准年度,每月即可享受150元退休金);七、劳动者可在年度和时间段最低缴纳标准之上成倍缴纳,退休后成倍享受养老金。八、在任一时间段第1年趸缴本段最低标准基金以上数额的,视为本段所有年度缴纳。在第4时间段即35岁之前,一次性趸缴20倍时间段最低基金即50000元以上数额的,视为以后各段各年度已按最低标准缴纳。九、缴足一个时间段以上最低标准额的劳动者,因病、因伤失去劳动能力的,可提前退休领取相应的养老金和政府补贴。十、中途死亡的,全额退还所缴养老保险基金;十一、建立社会养老保险基金全国通缴和养老金享受结算网络。以适应我国人口自由流动性越来越大的需要;十二、建立预防养老金冒领机制。十三、工资水平上涨后,应按一定年限(比如5年或10年)提醒有稳定收入的人群,按年缴费最低额(比如500元)成倍缴纳年度或时间段养老基金。

2、制定《行政事业单位和企业养老保险基金缴纳办法》

该办法应遵循以下原则:一、以《个人养老保险基金缴纳办法》遵循的所有原则为基础,制定《行政事业单位和企业养老保险基金缴纳办法》。强制行政事业单位和企业以至少4倍于年度最低基金标准的额度为职工按年度缴纳养老保险基金(比如:每年2000元),可单位承担70%,个人承担30%;二、在行政事业单位和企业工作的劳动者,自动离职、辞职、被开除等原因离开原单位时,原单位应将应缴部分缴足,并将养老保险缴纳记帐手册退还本人保管。劳动者成为自由职业者后,养老基金可按《个人养老保险基金缴纳办法》缴纳。

3、《个人养老保险基金缴纳办法》举例

张三,男,2006年毕业参加劳动,年龄22周岁,月收入800元,当年申请缴纳养老保险基金,缴纳标准为年最低缴纳标准500元。因其为收入偏低的普通劳动者,张三一直只按年最低缴纳标准500元缴纳至60周岁退休,共缴纳38周年缴纳基金总额为19000元,张三退休月可领取养老金为以下几部份:

(一)时间段养老金:

第1时间段:缴纳基金:0元(16-20岁)

月享受养老金标准为:200元;

月实际可领取养老金:0元;

第2时间段:缴纳基金:2000元(21-25岁实缴22-25岁)

月享受养老金标准为:180元;

月可享受养老金:144元;

第3时间段:缴纳基金:2500元(26-30岁)

月享受养老金标准为:160元;

月实际可领取养老金:160元;

第4时间段:缴纳基金:2500元(31-35岁)

月享受养老金标准为:140元;

月实际可领取养老金:140元;


第5时间段:缴纳基金:2500元(31-35岁)

月享受养老金标准为:120元;

月实际可领取养老金:120元;


第6时间段:缴纳基金:2500元(36-40岁)

月享受养老金标准为:100元;

月实际可领取养老金:100元;

第7时间段:缴纳基金:2500元(40-45岁)

月享受养老金标准为:80元;

月实际可领取养老金:80元;

第8时间段:缴纳基金:2500元(45-50岁)

月享受养老金标准为:60元;

月实际可领取养老金:60元;

第9时间段:缴纳基金:2500元(50-55岁)

月享受养老金标准为:40元;

月实际可领取养老金:40元;

第10时间段:缴纳基金:2500元(55-60岁)

月享受养老金标准为:20元;

月实际可领取养老金:20元;

(二)、缴纳年限养老金:缴足1年每月可享受5元;实缴38年。

每月可实际领取养老金:190元。

(三)、政府补贴:比如:每月补助100元。

张三每月可领取养老金:864+190+100=1154元。

在38年后领取这样一个数额的养老金,应该也能保障最低生活水平。这样的缴纳方式让人民群众能明确地计算出退休时收入的多少,能大大增强缴纳的积极性,更重要的是大大增加了基金积累时间,达到了“以年轻人养老人,以养老基金保证养老金”的目的,减少了国家补贴。

以上浅见,望批评指正。

(周晓晖2006.10)


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