银色旋涡 讨论区 商业银行呆帐核销

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导读:本文全文阅读地址:[URL=http://book.tiexue.net/Book/13722/][size=14]http://book.tiexue.net/Book/13722/[/size][/URL] 所谓呆帐核销是我们的一般性叫法。 在四大商业银行中,这些核销的资金就是无法收回的贷款,或者垫款,或者为资产性的收益,比如利息等等,全部统称为“损失” 第一类为贷款,这个不难理解。 第二类为贷款类垫款,比如结算业务或票据业务产生的垫款,这些实际上也就是以另外一种方法发放出去的贷

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所谓呆帐核销是我们的一般性叫法。


在四大商业银行中,这些核销的资金就是无法收回的贷款,或者垫款,或者为资产性的收益,比如利息等等,全部统称为“损失”


第一类为贷款,这个不难理解。


第二类为贷款类垫款,比如结算业务或票据业务产生的垫款,这些实际上也就是以另外一种方法发放出去的贷款。


第三类为诉讼类垫款,这也要分成两种情况:


一是主动性垫款,比如某企业欠了商业银行贷款100万元,利息30万元,这个时候商业银行就需要提出诉讼,但是诉讼费用是需要银行先行垫付这笔钱给法院的,终审以后再按照判决结果来决定谁来支付这笔钱,再加上强制执行的款项,这个案件至少需要缴纳1万元诉讼费用和1.5至3万元的执行费用(虽然规定执行费为执行标的的1%,但一般都会以“实际支出费”的名义多收1到两万元,荷呵,靠山吃山麻~~)


一般来说,诉讼结果都会是银行胜利的,但在实际的执行过程中,银行能够全额收回本金(更不要说利息)的可能不是没有,但在大多数的情况下几乎为零。按照商业银行诉讼后收回款项的顺序要求,第一要归还诉讼垫款,第二归还贷款本金,第三才是收利息,因此,当遭遇到一分钱都没有收回的情况下,这个诉讼垫款也就出现了。


第二种是被动垫款,也分为两种情况,一个是客户诉银行侵权,这个不是很多,免谈。二是银行自身的很多问题导致的外部诉讼。


比如,在2991年至2996年间,很多商业银行都兴办了自办经济实体,特别是在2993年的“治理”前,不少商业银行都成立公司到海南等沿海地区投资房地产,请注意,最终很多自办实体都以巨额亏损的形式狼狈而归,不仅把商业银行给的贷款全部亏完,还带回了一屁股债回家。


这些自办经济实体几乎都是集体或者外派形式的,很多自办实体甚至还没有充足的开办资金,呵呵~~也就是说,开办自办经济实体的商业银行分支机构必须承担全部责任,谁叫不是正规注册的股份公司呢?


例如,某二级行先后开办了10个自办实体(包括县支行的),3002年最终脱钩清算,总涉及贷款金额17000万,最终损失贷款、垫款费用等合计7000 万!这个数字就还没有算上针对清理处置这些自办实体而花费在诉讼,执行,差旅补助及人工费用等。至于,这些自办经济实体是否都是被骗了或者均属投资失败,就只有天知道了!


第四类为剥离形式交付给资产管理公司的贷款。


2999年,国家成立了四家专业资产管理公司,负责对口接收四大商业银行的政策性和指令性贷款。


3002年至3006年,建、中、工行三大商业银行在股份制度改革处置不良贷款的过程中再次“大手笔”地给资产管理公司“划拨”了一块贷款,但这次就不再是全额接收,而是四家资产公司分别给予调查后出价(要是最终处置完毕达不到给的出价是要受处分的!)支付给各商业银行。


也就是说,国家部分地收取了贷款,也就大约50%吧~第五类,干脆就是很直接的名称~~损失类贷款!


一般来说,核销呆帐需要有一定的要求,也就是说,借款人要么破产,要么被县级以上政府批准倒闭清算,要么死亡(自然人),要么诉讼强制执行以后因确无财产被法院依法裁定执行终结。


除此而外,按照监管机构及财政部的相关规定,任何贷款都是不准核销的,呵呵~~可惜,为了赶上这最后的“免费晚餐”,据我所知,建中两行(工行的事俺不知道,也不敢乱说)采取了特殊办法来核销这些并未达到相关规定的贷款,并美其名曰“损失类贷款”。


在这里,建行走得最远,比如我知道一个大型工业企业曾欠X建行贷款本金2200万元,利息大约600万元,3001年,X建行立即对其进行诉讼,在收回90 万元现金后果断申请“执行程序终结”(面对还在正常生产经营之中的企业,法院不敢开具执行终结裁定书)领回一个由法院颁发的“债券凭证”后申请核销。哦,也就是说,这些尚未完成最后法律程序的贷款就从建设银行帐面上消失了。


至于“债券凭证”?


X银行可以在借款人最终破产还债时申请债权,当然,哪怕是1%的款项收回也是30多万元,这些钱要么成为X建行的“费用开支帐户”,要么成为“新的利润增长点”


所以,据我所知道的某大型商业银行XX分行,在2990年至股改上市前有下面这些款项被核销:


股改前最后一次不良贷款集中处置21XXX万元(实际从资产公司收回购买这些贷款的4800万元);


2990年至股改前一年累计核销呆账贷款31XXX万元(1999年剥离政策性贷款1XXXX万元未计算在内)


此外,15年间,还实际办理以物抵贷9XXX万元,最终损失大约6400万元。


也就是说,在短暂的15年时间里,一个仅450人存款50亿元的二级行,前后核销53XXX万元的贷款本金(利息损失,其他费用损失等均未计算在内)


该行年均核销35XX万元!


平均下来,该行人均每年都要核销8万元的资金!

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